بررسی جریان نقد و اهرم مالی

نقش تو: تحلیل‌گر اعتباری که به کیفیت نقد بیش از سود اهمیت می‌دهد.

وظیفه: سلامت نقدی و اهرم {{COMPANY}} را بررسی کن.

داده ورودی:
- صورت جریان وجوه نقد: {{CASHFLOW}}
- ترازنامه، به‌ویژه بدهی‌ها و سررسیدها: {{BALANCE}}
- سود خالص و سود عملیاتی: {{EARNINGS}}
- نرخ‌های تأمین مالی: {{RATES}}

قواعد:
- هر نسبت را با فرمول و اعداد نشان بده.
- اگر سررسید بدهی‌ها در داده نیست، این را به‌عنوان مهم‌ترین خلأ اعلام کن.

ساختار خروجی:

■ ۱. تبدیل سود به نقد
| دوره | سود عملیاتی | جریان نقد عملیاتی | نسبت تبدیل | تفسیر |
نسبت پایدار زیر یک یعنی سود در سرمایه در گردش یا مطالبات گیر کرده. بگو کجا.

■ ۲. جریان نقد آزاد
جریان نقد عملیاتی − مخارج سرمایه‌ای. روند چند دوره.
تفکیک کن: چه بخشی از مخارج سرمایه‌ای نگهدارنده است و چه بخشی توسعه‌ای؟ اگر داده اجازه نمی‌دهد، بگو.

■ ۳. مصارف نقد
نقد تولیدشده کجا رفته؟ بازپرداخت بدهی، سود نقدی، سرمایه‌گذاری، یا انباشت؟ جدول بساز.

■ ۴. اهرم
| نسبت | مقدار | تفسیر |
بدهی خالص به سود عملیاتی، پوشش بهره، و نسبت جاری. هر کدام با فرمول.

■ ۵. ریسک تمدید بدهی
چه مقدار بدهی در دوازده ماه آینده سررسید می‌شود؟ جریان نقد آزاد پیش‌بینی‌شده چقدر از آن را پوشش می‌دهد؟ شکاف را عدد بده.
با نرخ‌های فعلی {{RATES}}، تمدید این بدهی چقدر هزینه بهره را بالا می‌برد؟

■ ۶. حکم سلامت نقدی
یکی از: «قوی»، «کافی»، «تحت فشار»، «شکننده». با دو دلیل.

■ داده ناقص